Przepisy przepisami, a życie życiem…. Nie tylko w takim znaczeniu, że przepisy czasem nie nadążają za rzeczywistością, ale także w innym. Rzeczywistość jest tak bogata, a przepisów tak dużo (i zmieniają się jak w kalejdoskopie w niektórych obszarach), że czasem trudno wywnioskować, co należy zrobić w danej konkretnej sytuacji. Dlatego pytania o księgowość to drugie z najczęściej pojawiających się pytania na Grupie FB Sklep na Etsy (zaraz po bezkonkurencyjnej wysyłce).

Dlatego też w najnowszej edycji e-booka „Księgowość dla sprzedawców na Etsy” zdecydowałam się dodać rozdział „Księgowość dla sprzedawców na Etsy w pytaniach i odpowiedziach”. Rozdział z życia wzięty.

Przejrzałam grupę i wyciągnęłam z niej wszystkie pytania dotyczące księgowości zadane w całym 2019 roku. Pogrupowałam je wokół podstawowych tematów księgowych. Odpowiedzi odnoszą się do konkretnych rozdziałów e-booka, ale również dodają kontekst odpowiedni dla danego pytania. Prosto i konkretnie. 28 stron samych pytań i odpowiedzi.

Przykładowe pytania i odpowiedzi

„Nierejestrowana działalność gospodarcza na Etsy. Jakie oplaty?”

Opłaty na Etsy, w rozumieniu tytułów opłat i stawek są takie same dla prowadzących tradycyjną działalność, jak i dla prowadzących działalność nierejestrową. Możesz o tym poczytać TUTAJ.

Wysokość opłat (może precyzyjniej: ponoszonych przez Ciebie obciążeń) może się jednak różnić zależnie od tego, czy jesteś płatnikiem VAT, czy nie. Spójrz na jedną z następnych odpowiedzi.

„Jestem na ryczałcie – sprzedaję biżuterię. Chcę w najbliższym czasie otworzyć sklep na Etsy. Czy muszę wystąpić do Urzędu Skarbowego o nadanie NIP UE? Jakie jeszcze obowiązki podatkowe jako ryczałtowiec muszę spełnić sprzedając swoje wyroby na tej platformie? Dodam, że nie mam kasy fiskalnej, ponieważ wszystkie płatności przychodzą mi na konto oraz nie przekroczyłam limitów kwot, które wymagają kasy. Czy coś od ryczałtowców jest wymagane, żeby można sprzedawać za granicę?”

Obowiązek rejestracji na potrzeby VAT-UE ma przedsiębiorca, który zamierza dokonywać transakcji z kontrahentami zagranicznymi w obrębie państw członkowskich UE. Obowiązkiem tym objęte są również firmy korzystające ze zwolnienia VAT, które dokonywać będą transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nie ma tu znaczenia forma opodatkowania podatkiem dochodowym. W celu rejestracji podatnik musi złożyć stosowne dokumenty do urzędu skarbowego. Do zawiadomienia służy formularz VAT-R

Pamiętaj, że nawet Jeśli nic nie sprzedaż to dokonujesz transakcji z Etsy (dokonujesz importu usług, płacisz za wystawienie, reklamy, przeprowadzenie płatności), które ma siedzibę w Irlandii.

W przypadku, gdy jesteś już zarejestrowany na potrzeby podatku VAT (jako podatnik czynny lub zwolniony), musisz zgłosić jedynie aktualizację na formularzu VA.

„Oświećcie mnie proszę – czy Etsy pobiera z moich opłat należny podatek VAT, czy ja muszę sama go odprowadzić w comiesięcznym rozliczeniu z US?”

Wróć do treści e-booka:

3.   Obowiązki sprawozdawcze sprzedawcy na Etsy

 Odpowiedź zależy od Twojego statusu w zakresie podatku VAT:

  • Jeśli nie podasz na Etsy NIP-UE, jesteś traktowany jako osoba fizyczna, Etsy wystawi Ci za swoje usługi fakturę z VAT i ten VAT u siebie odprowadzi. Ty nie ponosisz żadnych dodatkowych obciążeń (VAT płacisz w opłatach już wcześniej, obciążona jest nim każda czynność Etsy).
  • Jeśli podasz na Etsy NIP-UE i jesteś czynnym podatnikiem VAT, otrzymujesz fakturę od Etsy bez VAT, z adnotacją odwrotne obciążenie i księgujesz to w sposób opisany w e-booku. Nie ponosisz z tego tytułu obciążeń kasowych, nic nie płacisz.
  • Jeśli podasz na Etsy NIP-UE i nie jesteś czynnym podatnikiem VAT, tak samo otrzymujesz fakturę od Etsy bez VAT, z adnotacją odwrotne obciążenie, ale wówczas w Polsce musisz odprowadzić od niej 23% VAT.

„Nurtuje mnie jedna rzecz, moje wszystkie produkty są cyfrowe, Etsy pobiera VAT, ale od jednej sprzedaży nie pobrało VATu. Dlaczego? Też jest to produkt cyfrowy. Cenę w sklepie widzę z VAT 2,71 euro mimo to kupujący zapłacił 2,20 euro (bez VAT).”

Wróć do treści e-booka:

4.   Dokumentacja sprzedaży –> Dokumentacja sprzedaży produktów cyfrowych

16. Obowiązki wynikające ze sprzedaży produktów cyfrowych

 Cena produktu cyfrowego (z VAT lub bez VAT) jest wyświetlana kupującemu z uwzględnieniem jego danych adresowych (zamieszkania w UE lub nie). Ty jako mieszkaniec UE będziesz zawsze widzieć cenę z VAT, a ten sam produkt Amerykanin czy Japończyk zobaczy (i może kupić) taniej o VAT.

W szeregu transakcji ten sam produkt może być zatem sprzedany w dwóch różnych cenach (bez VAT i z VAT), zależnie od statusu kupującego. Dla Ciebie wpływ jest jednak taki sam.

Faktem jest, że Etsy dotychczas nie rozwiązało od strony podatkowej kwestii sprzedaży plików cyfrowych firmom.

Stopniowo VAT na produkty cyfrowe jest również wprowadzany w poszczególnych stanach USA, więc sprzedaż z VAT może się również zdarzyć dla klienta z USA.

I tak dalej, i tak dalej. Pytań jest mnóstwo!

Odpowiedzi w tematycznych artykułach

Odpowiedzi na wiele zadawanych, wciąż powtarzających się pytań, w tym m.in.

„- obowiązek wystawienia FV sprzedaży– poza UE zawsze? Do UE tylko na prośbę klienta? A jeśli jest kasa fisk, wtedy drukujemy paragon i zostawiamy u siebie, czy wcale nie musimy go drukować?


– wystawienie FV w walucie sprzedaży, czyli jakiej? w PLN? W walucie takiej, w jakiej mam sklep?


– kogo i kiedy dotyczy rejestracja do VAT-R? każdego sprzedawcę z Etsy?”

zawarłam w ogólnodostępnych artykułach tematycznych. Znajdziesz je tutaj:

Faktura od Etsy

Obowiązki sprawozdawcze sprzedawcy na Etsy

Faktura czy rachunek? Obowiązki sprawozdawcze sprzedawcy na Etsy

Księgowość dla sklepu na Etsy – samodzielnie czy z księgową?

E-book Księgowość dla sklepu na Etsy  jest ich rozszerzeniem.  Artykuły (poza ostatnim, który został opublikowany wcześniej jako post na FP – SKLEP NA ETSY) to skrócone wersje rozdziałów e-booka. Zobacz pełen spis treści: