Obowiązujące przepisy podatkowe przy sprzedaży na Etsy

Często na hasło PODATKI + ETSY rękodzielnicy zamierają….. Czarna magia z tym podatkami NA ETSY.

Odczarujmy temat!

Po pierwsze:

Podatki to nie kwestia Etsy

Będę to powtarzać bez końca. Podatki nie są winą, ani widzimisię Etsy. Wszelkie wymogi i zobowiązania, które dotyczą Ciebie w związku ze sprzedażą na Etsy wynikają z przepisów polskiego prawa podatkowego w zakresie sprzedaży zagranicznej i opodatkowania tej sprzedaży.

To jednocześnie dobra i zła wiadomość!

To, co Cię obowiązuje wynika z polskich ustaw, pisanych i opublikowanych w Polsce. Nie musisz znać prawa amerykańskiego, kanadyjskiego itd. Czasem zdarzają kwestie, które regulują lokalne przepisy (jak gospodarka opakowaniowa, cła itd.), ale podatki płacisz w Polsce, według naszych regulacji.

Gdzie zatem jest haczyk?

Polskie prawo podatkowe jest dość skomplikowane, czasem niejasne, czasem nie nadąża za rzeczywistością. Często nawet przy malej skali sprzedaży trzeba dopełniać obowiązków, które powinny dotyczyć większych, ale… ustawodawca nie pomyślał o bogactwie form działalności gospodarczej, nie miał wyobraźni, kto i z jakiego powodu będzie podlegał przepisom. No ale jest jak jest. I nie Etsy jest przyczyną tego, że mamy pewne obowiązki podatkowe… Jakie przejdźmy po kolei!

Jakie podatki trzeba płacić, gdy sprzedaje się na Etsy?

Etsy a podatki

Podatek dochodowy

Wszelkie dochody osiągane przez polskich obywateli muszą być rozliczone. Nie zawsze trzeba płacić, są zwolnienia i. kwoty wolne od podatku, ale dochód musi być wykazany i rozliczony. Nawet jeśli zarabiasz na Etsy mało, to nie chowaj głowy pod poduszkę, nie warto

Twoją decyzją jest JAK?  Jaką formę opodatkowania wybierzesz, częstotliwość rozliczeń. Możesz wybrać:

  • opodatkowanie według skali podatkowej;
  • opodatkowanie liniowe;
  • ryczałt;
  • karta podatkowa (już w ograniczonym zakresie).

Zależnie od tego co i w jakiej skali sprzedajesz, jakie masz koszty, czy masz inne źródła dochodów (np. etat) różne formy opodatkowania mogą  przynieść różne obciążenia.

I jeszcze raz! To nie jest podatek od sprzedaży na Etsy. To podatek od Twoich dochodów jako obywatela polskiego.

Etsy w żaden sposób nie ingeruje w to, czy dana osoba prowadząca sklep płaci ten podatek, w jakiej formie i wysokości. Jedynym zapisem w regulaminie odnoszącym się do tej kwestii, jest zapis, że to sprzedawca jest odpowiedzialny za podatek dochodowy (income tax).

Uwaga! Znaleźć można w sieci informacje, że można traktować sklep jako hobby i dopiero po pewnym czasie zacząć rozliczać dochód. Bardzo często obcojęzyczne artykuły odnoszą się do innych systemów podatkowych, gdzie są inne opcje i regulacje niż w naszym systemie, często znacznie łagodniejsze dla podatników o niskim, nieregularnym dochodzie. Zawsze upewnij się, że to, co czytasz dotyczy polskich podatników. Nie bierz bezkrytycznie zagranicznych publikacji, ani komentarzy w zagranicznych grupach

 

Podatek VAT

Tu temat się komplikuje. Nadal obowiązuje  reguła: decydują polskie przepisy, nie regulaminy Etsy, ale to, w jaki sposób działa Etsy wpływa na  to, jakie podatki nas obowiązują. Rozróżnić trzeba dwie kwestie:

  • VAT od sprzedaży; możesz być w Polsce czynnym podatnikiem VAT lub zwolnionym, Twoje obowiązki w zakresie sprawozdawczości będą inne, wystawiasz faktury z odpowiednią stawką VAT (także 0%, jeśli dokonujesz eksportu) lub  jako podmiot zwolniony z VAT (oznaczenia 'zw’, to nie stawka 0% tylko faktura bez VAT).
  • VAT od kosztów ponoszonych na rzecz Etsy: często mylony z VAT od sprzedaży, ale to osobna, osobno rozliczana kwestia. Ponosząc koszty korzystania z platformy Etsy (koszty wystawiania ofert, prowizja za sprzedaż, reklama) kupujesz od Etsy usługi, czyli dokonujesz importu usług. Taka czynność jest  opodatkowana (w skrócie) w kraju nabywcy. Etsy wystawia fakturę, która jest fakturą z tzw. odwrotnym obciążeniem, gdzie VAT musi rozliczyć nabywca:
    • Czynny podatnik VAT dokonuje tylko zapisów księgowych, nie ponosi obciążeń.
    • Podatnik zwolniony z VAT w Polsce musi VAT od takiej faktury naliczyć, złożyć deklarację VAT-9 i odprowadzić podatek w Polsce. Dla wielu to niezrozumiałe – bycie zwolnionym z VAT i jednocześnie płacenie VAT, ale tak jest.

Rozliczenie VAT od sprzedaży nie dotyczy każdego, ale już rozliczenia VAT od kosztów dotyczy każdego sprzedawcy, który poniósł na rzecz Etsy jakiekolwiek koszty (czyli każdego, kto zapłacił za wystawienie oferty, prowizję od sprzedaży, od płatności). Aby rozliczyć ten VAT prawidłowo musisz mieć nadany NIP-UE (tutaj zobacz NIP-UE po co oraz jak)

 Podatki lokalne, stanowe i inne

W niektórych lokalizacjach świata, klient dokonując zakupów musi dodatkowo zapłacić podatki lokalne, w niektórych stanach  tzw. sales tax. Etsy pobiera go i odprowadza. Nie wykazujemy tego podatku na naszych fakturach, w naszej sprawozdawczości, nie odprowadzamy.

Uwaga! Często te właśnie podatki są przyczyną narzekania, ze Etsy pobrało za sprzedaż więcej niż powinno, więcej niż wynikałoby z kwot prowizji od sprzedaży i płatności. Widzisz, że klient zapłacił określoną kwotę, a Tobie Etsy przekazało dużo mniej, za mało według Ciebie? Sprawdź w rozliczeniu transakcji czy w jej kwocie nie mieszczą się właśnie podatki lokalne.

 

VAT od produktów cyfrowych

Analogicznie do podatków lokalnych, Etsy pobiera od klientów i odprowadza VAT od produktów cyfrowych. Jeśli wystawiasz produkt cyfrowy za 100 i chce go kupić Monika z Polski to widzi cenę 123 (w tym 23 VAT), Etsy pobiera i odprowadza ten VAT, do Ciebie trafia 100 minus opłaty Etsy. Nie otrzymujesz na konto, nie rozliczasz tego VAT-u. Ale…. Jak zatem rozliczasz tę sprzedaż? To Etsy kupuje od Ciebie ten produkt za 100 i odsprzedaje go dalej klientowi. Ty zatem musisz wystawić fakturę za sprzedaż na rzecz Etsy jako nabywcy. Szczegóły znajdziesz w artykule „Dokumentacja sprzedaży na Etsy”. 

Tym razem to Etsy dokonuje importu usług, więc Ty jako sprzedawca wystawiasz Etsy fakturę z odwrotnym obciążeniem (oznaczenie 'nie podlega’) i taką fakturę rozliczasz u siebie.

Co jeszcze jest ważne jeśli chodzi o podatki a Etsy?

Jeszcze kilka ważnych kwestii:

  • Nie licz, że jak sprzedajesz mało, to gdzieś się przemkniesz, nikt nie zauważy i możesz sprzedawać bez dopełniania formalności. Technicznie – możesz, poza wymaganym przez Etsy NIP-UE, o resztę nikt nie pyta. Ale gdy Urząd Skarbowy w jakiś sposób Cię namierzy, a może to zrobić choćby wtedy gdy weźmiesz fakturę od Etsy, to konsekwencje mogą być dotkliwe. Po wprowadzeniu instytucji działalności nierejestrowanej, stanowiącej formę przejściową przed rozpoczęciem działalności gospodarczej, nie ma już zmiłuj! Nie możesz narzekać, ze ZUS, że coś… Jest tania, relatywnie prosta forma rozliczenia niewielkich dochodów i można z niej skorzystać.
  • Musisz poznać zasady, ale stosować je świadomie. Co dotyczy Ciebie, a co nie? Jakie deklaracje, podatki. Zrób to raz a dobrze, a potem tylko monitoruj czy nic się nie zmienia. Zwykle, jeśli się zmienia to jest o tym głośno.
  •  Zawsze szukaj merytorycznych źródeł wiedzy, sprawdzaj podstawę prawną, odpowiednie przepisy prawa. Nie polegaj bezkrytycznie na opiniach z internetu „ja tak robię”, „moja księgowa mówi, że tak jest dobrze”.  Mogą być prawdziwe dla kogoś, ale niekoniecznie dla każdego, tak w zakresie obowiązków (nie każdy musi wszystko), jak i przywilejów (zwolnień, wyłączeń, obniżonych stawek itd.)

I tyle! Śpisz spokojnie! I cieszysz się ze sprzedaży, a nie martwisz jak ją zafakturować!

Masz pytania? Zadaj je w grupie Sklep na Etsy albo na Instagramie. Tam najchętniej odpowiadam, bo odpowiedzi są widoczne dla wielu osób.

Poruszane w tym artykule treści rozszerzam w e-bookach „NDG na Etsy i nie tylko. Legalna sprzedaż bez działalności gospodarczej” oraz e-booka „Księgowość dla sprzedawców na Etsy”.

E-booki Edycji 2022 są już dostępne!